大庆高新：有了第三方监督评估，检察更要依法能动履职
18.04.2022 17:26
本文来源: 检察
大庆高新区检察院
委托第三方开展监督评估
做好企业合规“后半篇文章”
4月13日，大庆高新区检察院组织召开的企业合规计划审查会上，迎来了最严厉“考官”——来自大庆各行业的知名会计师、营商登记审批专业人员、律师、专职教师，作为第三方监督评估组织的成员，就企业提交的合规计划提出了审查意见，确保合规计划“真合身”。涉案企业人员当场表态，会根据第三方评估组织的意见对合规计划进行修改完善。 今年3月，大庆高新区检察院受理了王某虚开增值税专用发票案。 2017年，王某作为大庆市某公司实际经营者，为减少企业经营成本，和公司会计高某商议购买进项增值税专用发票，并伪造了资金流水、购销合同，抵扣增值税税款80万余元。 “这个案件的发生对我是个警醒，经营中想走捷径往往会付出更大代价，其实按章办事才是最快捷的，我也希望能够通过合规整改让我的企业经营更加规范。”涉案人员王某到案后追悔莫及，表示认罪认罚，并有较强的合规意愿。
该院在对涉案情况细致审查的基础上，多次调查走访。 为推动诉源治理，该院以检察建议的形式提出了企业存在的问题及建议整改方向，并要求涉案企业在生产区和办公区对检察机关制发的检察建议进行内部公示，进一步促进涉案企业对具体问题的“靶向治疗”。 涉案企业根据检察建议内容提交了合规整改计划。 对涉案企业合规制度构建及整改的有效监督监管是推动企业合规走深、走实的关键环节。为确保合规整改计划的实效性、可行性，该院引入第三方“外脑”——专业、中立的监督评估组织。 “内行才能监督内行，我们要选任专业性强的第三方，来确保监督评估工作的客观、公正、有效。”据该院专职检委会委员张金江介绍，结合案件性质，该院初步选任了注册会计师、高校经济与税法专职教师、财税专业律师、税务机关及营商环境部门工作人员，5名专业人员作为第三方监督评估组织成员。经在相关媒体公示后，最终确定人选并签署了委托评估函。
“第三方监督评估小组在企业合规制度中至关重要，需要立足专业、中立的角度对企业合规情况进行客观综合评定，主要履行的职责有三项……” 为确保第三方能够履行好监督职能，该院对第三方监督评估成员进行“集训”。从检察机关企业合规相关政策背景、第三方监管职能到相关义务进行讲解，在第三方成员充分了解职责、职能后签署了《权利义务告知书》。 此外，该院还组织第三方监督评估小组成员对涉案企业进行实地走访，听取企业人员对业务内容、研发产品类型、产品销售情况以及企业未来规划的介绍，为开展监督评估打下良好基础。 第三方监督评估小组成员、东北石油大学经济法与税法学科专职教师刘晓旭介绍，企业合规有风险识别、评估、应对、实施四个流程，是一个相对长期的过程。企业提交的这份合规整改计划内容比较全面，在结合各方意见进行完善的基础上，如果认真执行能够达到合规效果，但是能否通过最终的合规考察还要看后续整改落实情况。 “即使有了第三方监督评估，检察机关的职能也不能缺位，更要依法能动履职，积极承担主导职责，严把第三方组织人员的选任关，并引导第三方组织建立合规有效性监管评估的标准、方法，防止企业‘纸面合规’。”据高新区检察院分党组书记、检察长逄瑞川介绍，运用第三方监督机制对企业合规案件进行评估，在该院尚属首例。下一步，该院将借助第三方监督评估机制，继续督促涉案企业在2个月的整改期限内实现真整改，达到真合规，护航企业发展行稳致远。
本文来源: 检察
18.04.2022 17:26
