黑龙江省对口支援新疆阿勒泰地区福海县、富蕴县、青河县和兵团农十师2013年发展资金和项目跟踪审计结果

黑龙江省审计厅

审计结果公告

HEILONGJIANGSHENG  SHENJITING

SHENJI  JIEGUO  GONGGAO

黑龙江省审计厅

黑龙江省审计厅关于

黑龙江省对口支援新疆阿勒泰地区

福海县、富蕴县、青河县和兵团农十师2013年发展资金和项目跟踪审计结果

（二○一四年四月二十三日公告）

根据《审计署办公厅关于印发2012年对口支援新疆资金和项目跟踪审计工作相关事项的通知》（审办投发〔2012〕168号）要求，黑龙江省审计厅于2013年9月，对黑龙江省对口支援新疆阿勒泰地区福海县、富蕴县、青河县（以下简称阿勒泰地区三县）和新疆生产建设兵团农十师（以下简称农十师）支援资金和项目进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和取得的成效

2011年10月黑龙江省对口支援新疆前方指挥部编制完成援疆规划，经对口支援工作领导小组批准实施。黑龙江省2011年至2015年规划安排援疆资金9.5亿元。其中，支援阿勒泰三县资金5.5亿元，支援兵团农十师资金4亿元。2011年至2013年，黑龙江省对口支持新疆阿勒泰地区三县和兵团农十师规划内援建项目189项，规划援助资金62505万元，其中：住房项目45项，规划援助资金4045万元；社会事业类项目11项，规划援助资金2071万元；产业发展项目7项，规划援助资金2074万元；基础设施项目6项，规划援助资金3620万元；设施农业项目29项，规划援助资金3720万元；人才培训项目76项，规划援助资金8034万元；基层组织阵地建设项目7项，规划援助资金1364万元；科技项目5项，规划援助资金860万元；乡镇规划编制项目3项, 规划援助资金60万元；不可预见费248万元。规划外安排工程类民生项目16项，援助资金24356万元。截至2013年8月末，黑龙江省援助资金到位83593万元，其中：规划内项目资金到位61476万元（按年度资金计划全部到位），规划外项目资金到位22117万元。规划内完工项目127项，全部为2012年以前项目，在建项目62项，全部为2013年项目。规划外项目完工9项，在建7项。

审计结果表明，黑龙江省援疆工作在省委省政府高度重视、精心部署和大力推动下，经过我省支援新疆前方指挥部和受援地党委和政府的共同努力，三年来，援疆工作取得了阶段性成果。

（一）民生工程建设取得良好成效。累计支持建设“安居富民工程”10955户，“定居兴牧工程”3889户，十师保障性住房8071套、改造717套，新建住房面积达180万平方米，近8万名各族群众住进面积达标、功能齐全、符合抗震要求的放心房，称心房。规划外投资3729万元在福海县齐干吉迭乡实施了定居兴牧整乡推进示范工程，促进城乡一体化发展。在福海县为70户贫困农牧民建设了小区，在十师建设了200栋脱贫蔬菜大棚，增强了贫困农牧民解贫脱困的“造血”机能。青河县阿魏灌区、一八三团供排水设施、富蕴县城市防洪工程，大青河生态恢复等一批配套基础设施和生态治理工程建成投入使用，城乡承载人口和经济能力显著提高。

（二）人才交流和培训发挥了智力援疆作用。规划内、外累计培训受援地人才3万人次。全面完成了488名普通高校毕业生赴对口援疆省市培养计划，实施了“初高中毕业未升学学生职业技能培训计划”，培养技能型人才691名。在我省培训卫生、教师、矿产资源、园区建设等专业技术人才和三级干部2700人次，大庆市把14名福海县后备干部送往清华、复旦大学培养。先后引进教育、卫生、农牧业专家300余人次，培训受援地人员超过1.3万人次。援疆医生累计完成手术3878例，义诊147次，开展新技术134项，带教医生400人，举办讲座1143次，培训医护人员9960人次。援疆教师带教的近百名青年教师已成为学校的教学骨干。选派公安干警跟班作业，先后举办各类培训56期，参训人员达2300多人次。省电视台培训全地区广播电视媒体人员700余人次。

（三）产业援疆项目的实施取得初步成效。我省以强基础、扩就业、促增收为目标，出台了《黑龙江省关于鼓励支持产业援疆工作的若干意见》，确定我省6个国家级开发区与受援地区所有园区建立了“一对一”结对关系，其中福海和富蕴工业园区被冠名援建。建设了红柳沟工业园区、富蕴工业园区服务中心和配套基础设施等项目，园区互派挂职干部全面展开工作。福海县冷水鱼成果转化中心建成使用，人均增收1600元，增加就业岗位1OO多个；福海县设施农业已建成温室58座，棚均增收l万元；青河县超低温大棚项目实现户均增收3万元，提供稳定就业岗位超过150个；建成十师种养殖日光温室1586座，牛羊鸡规模化养殖基地4个，为2000余名下岗职工实现再就业；完工食用菌示范基地，大果沙棘示范区等一批项目，相继实施南瓜玉米育种、优质小浆果种植，奶牛改良等一批科技推广项目，将逐步发挥富民效益。

（四）发挥桥梁纽带作用搭建援助友爱桥梁。我省援疆前线指挥部主动承担了规划外我省各界爱心捐助的桥梁纽带作用，全省各界倾注真情，在规划外无偿援建项目、援助资金物资累计达3.25亿元，有力地支持了受援地区经济社会发展。安排规划外资金2.4亿元建设了小学、少儿中心、路桥，文化中心，图书馆等16个当地急需的重大民生项目，其中，心血管病治疗中心填补了当地空白，现已成功诊治2例。省委，省政府援助600万元用于抗洪和灾后重建，哈尔滨市援助150万元用于青河县抗灾救灾。各部门、各对口支援市和社会各界共计无偿援助资金、设备、物资达7500万元。受援地区深切感受到我省人民的深情厚谊。

（五）建立规章制度规范项目建设。为确保“交支票”工程顺利实施，省对口支援新疆前方指挥部制定《黑龙江省援疆项目管理办法》、《援疆项目资金管理办法》等规章制度，规范资金申请、拨付及使用审批程序，强化内部监督约束机制，阿勒泰地区援疆办制定对口援疆工作领导小组会议制度、援疆项目监督制度等规定。在援疆项目推进工作中，建立监督检查专门机构，定期组织监督检查援疆资金和项目实施情况。

二、审计发现的主要问题及整改情况

（一）挤占援建项目建设成本186.65万元。

1. 兵团农十师 一八三团城镇基础设施供排水工程建设项目将库存供水主管网材料款30.32万元，计入该项工程建设投资。

2. 兵团农十师 一八三团城市基础设施供排水工程将不属于援建项目的酒厂及其他零星工程141.37万元，计入该项工程建设投资。

3. 兵团农十师 一八三团城市基础设施供排水工程将不属于援建项目的老水厂设备款10.64万元，管材款4.32万元，共计14.96万元，计入该项工程建设投资。

      （二） 竣工决算项目部分工程尚未施工。 福海县阔克阿尕什乡寄宿制小学建设项目已竣工决算， 经审计现场踏查发现，风雨操场工程地板、综合楼工程洗手盆、食堂工程洗菜盆及隔断墙等17.39 万 元工程尚未施工。

      （三） 项目档案管理不规范，工程资料缺失。富蕴县城南物流园小型企业区基础设施建设项目没有按照建设部《建设工程文件归档整理规范》的要求完成有关工程资料的记录、收集和归档移交工作，没有设立专人负责工程资料整理和审核工作，工程招投标和合同签订时，均没有对工程资料和工程档案的编制责任、套数、质量和移交期限提出明确要求，没有将互有联系的资料组卷归档，工程竣工后没能形成一套符合标准的工程档案。造成项目的计量支付、工程结算等主要资料缺失，不能反映工程建设全过程。如：乌鲁木齐荣鑫源公路设计有限公司对富蕴县物流园道路工程设计变更7.82 万 元，只有设计变更单，没有建设单位、监理单位现场签证和施工单位施工过程内业资料。

（四）变更工程建设地点，审批手续尚未办理。兵团农十师一八三团2012年6月向上级部门请示将8连、13连的供排水工程变更到团部援疆住宅小区内，截至审计日，该工程已完工，此变更申请尚未得到批复。

（五） 财务管理不规范，决算不及时。富蕴县 2010年灾后危房重建工程 项目未预留施工单位履约保证金、决算审计准备金。 危房重建工程的通电工程和安全饮水工程2010年已完工，至2013年6月尚未编制财务竣工决算。

（六） 工程材料管理核算不规范。兵团农十师 一八三团城市基础设施项目 缺少对项目建设材料购进、保管和领用等环节的管理及核算。该项目外购的工程设备及工程材料一次性全额计入设备投资支出，未反映出工程设备及工程材料的实际领用情况及期末库存状况。

对于审计发现的问题，受援地有关单位进行了认真整改。对于挤占援建项目建设成本问题，建设单位已调整相应会计科目，冲减援建项目建设成本；对于 竣工决算项目部分工程尚未施工 问题，建设单位已组织施工单位将未完工程建设完成；对于项目及档案管理不规范问题，建设单位正在积极搜集整理规范相关档案资料；对于建设项目变更审批手续不完备问题，建设单位正在积极办理相关审批手续；对于财务管理、工程管理不规范问题，有关单位正在积极制定相关管理办法，完善相关管理制度。

三、审计建议

（一）建议对口支援新疆前方指挥部加强援建资金和项目监督管理，督促项目建设单位认真履行各项审批程序，及时推进项目工程进度，保证工程质量和资金安全。

（二）建议阿勒泰行署和农十师要依法依规组织相关援建项目建设，建立相应的责任追究制度，将援建项目管理水平与干部考核任用挂钩，建立有效奖惩机制。

（三）建议项目建设单位严格履行建设项目审批程序，完善有关项目审批手续；加强建设项目财务管理，努力降低成本，提高投资效益；加强项目现场施工管理，保证施工质量；加强建设项目档案资料管理，系统完善建设项目各项档案资料，保证建设项目档案资料的连续性和完整性。