省直20个部门2012年度部门预算执行情况审计结果

省直20个部门2012年度

部门预算执行情况审计结果
（二○一三年十二月十二日公告）

      根据《中华人民共和国审计法》的规定，黑龙江省审计厅于2013年对省直20个部门及所属123个二、三级单位2012年度部门预算执行情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

      一、基本情况

      2012年省直20个部门及123个所属二、三级单位收入预算69.01亿元，执行中调增预算172.11亿元，当年实际收入224.75亿元，完成预算93.21%。支出预算69.01亿元，执行中调增预算172.11亿元，当年实际支出223.06亿元，完成预算92.51%。

      二、审计评价意见

审计结果表明，有关部门单位能够认真履行职责，自觉强化内部控制和财务管理，预算执行总体情况较好，但仍存在一些问题，审计共查出部门和单位存在的违法违规问题25.43亿元，其中：预算执行中存在问题17.7亿元，财务管理及会计核算等方面问题7.73亿元。

      三、审计发现的主要问题

      （一）有些部门预算编制不够完整和细化。一是4个部门未将提前告知的中央专项资金或年初可预测的事业收入、其他收入等编入预算,涉及金额8031.57万元;二是6个部门项目支出预算不细化,涉及金额2.25亿元。

      （二）有些部门预算调整仍然不够规范。一是4个部门所属单位的事业收入、经营收入等超收未作预算调整，涉及金额9.23亿元；二是2个单位追加资金、动用上年结余资金，未作预算调整，涉及金额2759.01万元；三是3个部门未将收到的上级补助收入、其他收入2917.98万元纳入预算调整范围。

      （三）有些部门预算执行不严格。一是9个部门预算执行进度缓慢，87个项目结转资金2.62亿元，平均执行率为16.56%，其中45个项目1.47亿元全额结转。二是12个部门不同程度存在超预算支出问题，涉及金额1042.05万元；三是7个部门在无预算情况下支出1.34亿元；四是9个部门超出标准或扩大范围支出171.4万元；五是8个部门挤占挪用专项资金763.42万元， 2个部门滞留专项经费598.47万元；六是7个部门2294.08万元收入未及时足额上缴国库；七是5个部门及所属部分单位推行公务卡进展缓慢，有些支出未用公务卡结算。

      （四）有些部门政府采购制度执行不够严格。一是6个部门年初未编制政府采购预算，执行中也未作预算调整，涉及金额2272.69万元；二是6个部门购买车辆、家具或支付印刷费、车辆保险费等支出100.3万元未履行政府采购程序；三是2个部门公务接待或会议等公务活动未在定点饭店进行；四是1个部门所属单位办公楼维修改造项目未履行招投标程序。

      （五）个别部门公务接待、公务用车及会议费存在超预算支出问题。9个部门公务接待费超预算支出74.14万元， 10个部门公务车购置及运行费超预算支出403.16万元， 8个部门会议费超预算支出807.62万元。

      （六）有些部门决算草案部分内容编报不够准确。一是5个部门在往来科目核算收支404.69万元； 4个部门虚列支出337万元； 4个部门以拨代列或未按实际业务进行会计核算1583.94万元，影响了决算报表的准确性；二是6个部门499.78万元固定资产未入账，造成资产账实不符；三是4个部门会计账薄与决算报表内容不相一致，涉及金额157.69万元；四是2个部门存在公款私存等问题，涉及资金39.61万元。

此外，有些部门单位财务管理、会计核算还不规范，1个部门无预算向下属及项目单位预拨或出借资金4.15亿元，工程结余资金及利息收入5178.8万元未及时偿还贷款； 8个部门1.7亿元往来资金长期挂账，未及时清理； 5个部门6987.18万元专项资金未单独核算； 2个部门大额使用现金支付工程款、材料费等664.94万元；1个部门擅自改变收费性质和收费主体，涉及金额1306.97万元；1个部门管理的体育彩票资金历年结余达到650万元，未能更好发挥作用； 6个部门存在占用下属单位资金、票据不合规、应缴未交税金等问题，涉及金额1010.05万元。

        四、审计处理情况和建议
　　上述问题，黑龙江省审计厅已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求相关单位予以整改。针对审计发现的问题，省审计厅提出进一步加强财政财务管理，继续深化预算制度改革；进一步推进预算绩效管理，提升预算管理层次等审计建议。

      五、审计发现问题的整改情况

      从总体整改情况看，省直部门及所属单位重视和加强审计结果整改落实的意识普遍提升，以“小金库”专项治理、公务用车专项治理、“三公”及会议费专项治理等工作为契机，普遍制定了强化管理，压缩各项费用开支的制度和办法，内部监督管理机制进一步健全，审计整改意见和建议得到有效落实。截至11月末，20个部门预算执行中存在的问题17.7亿元已全部整改。财务管理中的问题有15个部门完成整改，金额6.36亿元。有5个部门部分整改，主要是往来账款清理不及时1.37亿元，由于挂账时间较长，短时间全部清理完成较为困难，有关部门正采取措施，组织专人进行清理。