中共黑龙江省审计厅党组关于巡视整改情况的通报
根据省委统一部署，2016年12月14日至2017年1月16日，省委第七巡视组对省审计厅党组进行了巡视。2017年3月10日，省委巡视组向省审计厅党组反馈了巡视意见。
按照党务公开原则和巡视工作有关要求，现将巡视整改情况予以公布。
一、认真履行整改主体责任，把巡视整改作为重要政治任务
省审计厅党组认真贯彻落实省委巡视组工作要求，高度重视巡视整改工作，认真履行整改主体责任，把巡视整改作为重要政治任务，积极采取有效措施认真组织开展整改工作。
（一）摆上重要日程，认真研究部署。省委第七巡视组反馈专项巡视意见后，厅党组迅即召开厅专题会议，传达学习省委书记王宪魁同志在听取省委巡视组情况汇报时的重要讲话精神，明确提出厅党组要切实担负起巡视整改的主体责任，把巡视整改作为重要政治任务，严格按照巡视工作有关规定向全厅党员干部通报巡视情况，并对全面做好巡视整改工作做出了部署，要求尽快研究制定巡视整改方案,对省委巡视组反馈意见进行细化分解，列出问题清单和整改任务台帐。3月22日，省审计厅党组召开审计厅机关副处以上干部和市、县审计局局长、纪检组长参加的巡视整改工作动员部署会，李广智同志作专题动员，要求全省审计系统党员干部把思想统一到习近平总书记关于巡视工作重要讲话和省委书记王宪魁同志听取省委巡视组情况汇报时的讲话精神上来，提高政治站位、强化政治担当，不断增强做好巡视整改工作的政治责任感、使命感、紧迫感，以最鲜明的态度、最坚决的行动、最严明的纪律，不折不扣地完成好巡视整改任务，切实推动全省审计工作规范化、科学化，推动全省审计工作开创新局面。
（二）加强组织领导，坚持以上率先。李广智同志积极履行巡视整改第一责任人责任，亲自部署、亲自过问，亲自指导、修改整改方案，先后多次对巡视整改工作做出指示，要求整改工作切实取得看得见、摸得着的成效。厅党组成立巡视整改工作领导小组，李广智同志担任组长，班子其他成员担任副组长；领导小组下设办公室，厅党组成员、纪检组长崔治春同志兼任主任，具体抓巡视整改工作的组织协调、跟踪督导等工作；机关各处室主要负责同志负责本处室整改任务的落实，建立了厅党组对巡视问题整改工作负全面责任，“一把手”负总责，班子成员分工负责，领导小组办公室负责组织协调、跟踪督导的巡视整改领导体制和工作机制。李广智同志认真履行主要责任人职责，在此期间先后召开的5次厅党组会上坚持逢会必讲巡视整改工作，认真研究、推进落实巡视整改工作；班子其他成员坚决把自己摆进去，敢于担当、以上率下，主动对照检查存在的问题，分工负责各项整改任务，抓好分管处室的整改工作，并进行督促检查。
（三）认真梳理问题，强化压力传导。针对巡视反馈的3个方面10个突出问题，厅党组坚持不隐瞒、不回避、不护短、不遮掩的原则，严格按照“条条要整改、件件有着落”的要求，从厅党组班子层面、党支部层面以及党员干部个人层面，对号入座，主动认领，一条条认真分析、一项项对照检查，反复研究、深入分析，建立了整改问题清单、任务清单和责任清单，形成了《中共黑龙江省审计厅党组专项巡视整改工作方案》（以下简称《整改方案》）和《省审计厅专项巡视整改任务台账》（以下简称《整改任务台账》），共梳理出10个方面25个具体问题，制定了32条整改任务，逐一明确整改内容、措施和责任人，并明确整改时限，对可以立行立改的问题马上整改，在2个月内整改到位。需要中长期完成的整改任务，也明确了整改计划和时间表，一抓到底。在党组《整改方案》和《整改任务台账》基础上，机关各处室和直属单位又各自细化了整改措施，分别制定清单台账，每一项整改任务都落实到明确的时间节点和责任人。
（四）加强监督检查，全程跟进督导。厅党组明确提出，整改任务落实完成情况，将作为年终述职考核的重点内容。厅党组定期听取整改工作汇报，对整改工作提出要求，作出部署。厅巡视整改领导小组办公室定期召开巡视整改任务协调会，通报整改进展，解决整改难题，督促整改进度，并对照《整改方案》和《整改任务台账》，采取完成一项、销号一项的办法，定期汇总整改工作进度，进行通报，层层传导压力，确保各项整改任务按期完成。同时，厅党组坚持开门整改，4月下旬，由驻厅纪检组、人事处、机关党委相关同志组成三个检查组结合到审计现场检查审计组党风廉政建设及作风建设情况，及时征求被审计部门的意见建议，接受各部门的监督。
（五）建立长效机制，注重标本兼治。在整改落实中，注意分清主次，紧紧抓住重点问题、重点领域和关键环节，带动相关问题解决，提高整改效率。坚持把巡视整改与持续改进工作作风、加强审计工作、提高党建科学化水平紧密结合、统筹推进，发挥整改对审计工作的推动作用，注重解决体制机制方面存在的问题，把整改成果常态化、制度化，共修订或新制定了24项规章制度，其中，新制定13项，修订11项，从源头上封堵制度漏洞，下一步还将出台4项规章制度。
二、始终坚持问题导向，从严从实抓好反馈意见整改落实
在厅巡视整改领导小组的统一部署推动下，严格按照“条条要整改、件件有着落”的要求，认真落实整改措施。截至5月10日，巡视反馈的3个方面10个问题和5条意见建议已大部得到整改。厅党组围绕梳理出的25个具体问题，22个具体问题已全部完成整改；今年6月末前再完成2个问题整改；长期整改问题1个。
（一）关于“党组贯彻落实中央和省委决策部署有差距，依法履行审计监督职能不到位问题”的整改情况
1.针对党组对工作缺乏统筹规划，落实全覆盖要求有差距的问题，厅党组主要采取以下整改措施：一是增强党组政治领导责任意识，切实履行好党组重大事项决策职能。厅党组通过学习《中国共产党党组工作条例》，认识到在全面履行党组职责中存在的差距和不足，在决策重大事项，在事关全局性、方向性、根本性的重大事项、重要工作中，对强化党组的领导核心作用，统筹全局、“弹好钢琴”的认识还不够深，站位还不够高。通过巡视整改，厅党组明确凡是涉及审计事业健康发展根本性、全局性的重要工作、重大事项均经党组会讨论通过，进一步发挥好党组把方向、管大局、保落实的关键作用。二是大力推进审计全覆盖。认真落实中办国办《关于实行审计全覆盖的实施意见》，制定了《黑龙江省审计厅实行审计全覆盖工作规划》（下简称《规划》）。确定了审计全覆盖的目标要求，规划了公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况4个方面的审计重点、审计范围、审计周期等。同时，认真落实《规划》要求，统筹规划2017年审计项目计划，省厅确定组织开展三个专项审计。为推动实体经济发展，开展部分税务部门税收征管审计，重点审计税务部门税收政策执行情况等，促进税务部门依法治税、依法征税，维护社会公平；为促进生态农业发展，开展土地治理专项资金审计，重点揭示资金管理使用等方面存在的问题，切实发挥农业开发资金的政策导向作用与效果；为维护社会稳定，开展就业再就业专项资金审计，重点关注就业再就业政策落实情况，保证资金有效使用。三是坚持审计组织方式创新。2017年厅本级经济责任审计项目与15个省直部门预算执行审计结合开展；保障房、扶贫、就业再就业等统一组织审计项目实施“上审下”的组织方式；科学统筹调度人员，实施扁平化管理工作模式，在省级层面组建审计组，统一调度省、市、县（区）审计机关专业技术骨干力量，进行交叉式组合，截至目前，共调度市地县审计人员121人统一编组开展审计，实现全省审计“一盘棋”，努力提高审计监督的质量和效率。
2.针对党组对审计执法执纪监管不到位，监督体系还不完善，审计工作质量有差距的问题，厅党组主要采取以下整改措施：一是进一步增强依法审计意识。组织全厅干部认真学习宪法、审计法及其实施条例，《国务院关于加强审计工作的意见》和中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件，严格依法履行审计监督职能。二是加强审计质量控制。加强对全省审计机关执行审计法、审计法实施条例、审计准则等审计工作法律法规情况的监督检查，督促全省审计机关严格依法审计、依法报告、依法公告。健全完善审计业务质量控制机制，对发现的重大审计质量问题，严格实行审计执法过错责任追究制度。在全省审计系统开展“审计质量提升年活动”，制定了《2017年度审计质量检查工作方案》及相关配套措施，明确了检查内容、重点和具体的检查方法步骤，为加强检查方案的针对性和可操作性，日前完成了审计项目质量检查试点，在试点基础上，进一步修改完善质量检查方案相关内容和表格设计，检查方案将于近期印发落实。对每个审计项目质量进行“双评”，既进行综合质量评分，又对揭示问题提出建议的质量进行评级。三是进一步加强审计制度规范化建设，确保严格依法依规履行审计监督职责。组织对厅机关审计质量管控方面制度进行了初步梳理，拟修改制度5件，分别为：《审计执法过错追究办法》、《黑龙江省审计机关主审竞争上岗暂行规定》、《审计项目组织管理办法》、《黑龙江省审计厅办公室关于进一步明确审计项目审核复核审理审定工作流程及各环节工作要求的通知》、《优秀审计项目评选办法》；拟新建4件，分别为：被审计单位书面承诺制度、审计进点会制度、审计组重大事项请示汇报制度、审计质量控制制度及其执行情况后评估制度。四是积极推进数字化审计方式。通过大数据分析查找问题，大力推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，加大各类数据及其关联分析力度，充分发挥数据审计在查找疑点、精准定位、高效实施、综合分析提炼等方面的优势，为现场审计提供技术支撑和保障。在年初组织开展的全省地方税收征管审计工作中，我厅组织按照相关税收法律法规中的数学逻辑关系进行关联比对，通过专业计算机数据语言进行建模并反复验证，形成分年度、分税种的纳税属期、计税依据、税率、纳税额、税款入库等多个维度的审计数据模型，先后建立了7个方面、21个地税征管审计数据分析模型。在此模型基础上，对审计范围内的数据进行分析比对，形成数据分析疑点下发审计组核实，先后下发了三批7563条审计疑点，大大提升了共性问题的关注面，扩大了审计的触角。在今年省本级预算执行审计中，与中软公司合作研发财政联网审计平台，提高了财政审计工作的科学性和精准度。
3.针对党组对基层指导监督不够有力，行业监管职能发挥还不到位的问题，厅党组主要采取以下整改措施：一是加强审计计划管理和审计项目统筹。按照审计法、审计法实施条例、审计准则等法律法规要求，加强审计项目计划的统筹和管理，合理配置审计资源。创新审计组织方式，积极推进跨层级、跨专业、跨地区审计资源的优化配置，发挥整体合力。要根据全省经济社会发展实际需要，统筹组织全省审计机关力量，开展好重大项目审计。二是加强对下级审计机关业务指导。按照推进落实预算执行和决算草案审计全覆盖的部署要求，我厅制定印发了《本级预算执行和决算草案编制情况审计工作指导意见》，明确了审计目标、内容和重点，提出了工作要求，指导各市县审计机关开展此项工作。为全面完成好重大政策措施落实情况跟踪审计，我厅结合我省工作实际，制定印发了《关于认真贯彻审计署〈2017年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见〉的通知》，对重点内容及组织方式进行了明确，提出了具体工作要求。三是加强对全省审计机关审计质量的监督检查。健全完善对下级审计机关审计质量的监督检查制度，采取定期或不定期的方式，对下级审计机关的审计质量进行监督检查，促进下级审计机关不断提高审计质量。针对跟踪审理和审计质量检查发现问题，省厅已印发《关于2015年至2016年全省审计机关审计质量情况的通报》，梳理出审计质量上出现的三大方面84类问题，督促各级审计机关举一反三、认真整改，进一步提升审计质量。四是加强对下级审计机关的考核。完善和优化考核内容，科学设置量化评分与定性评价指标体系，对全省审计机关审计业务、综合管理和执行报告制度等情况进行考核，考核结果作为干部管理的重要依据，更好地发挥考核机制的激励引导作用。五是健全审计执法责任制。按照《省审计厅审计执法过错追究办法》要求，加大审计质量控制的工作力度，督促下级审计机关严格依法审计、依法报告、依法公告。建立健全审计业务质量控制机制，对发现的重大审计质量问题，严格实行审计执法过错责任追究制度，有关人员应当依法承担审计项目质量责任。
（二）关于“党组从严管党治党存在薄弱环节，‘两个责任’落实还有差距，违反中央八项规定精神和‘四风’问题仍不同程度存在问题”的整改情况
1.针对党组履行主体责任意识不强，对党风廉洁建设重视不够的问题，厅党组主要采取以下整改措施：一是党组认真学习贯彻全面从严治党要求，强化责任意识。厅党组深入学习贯彻党章以及《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党问责条例》等党内法规，学习全国审计工作暨全面从严治党工作会议精神和审计署《全国审计机关落实全面从严治党“两个责任”研讨班材料汇编》，切实增强管党治党政治责任，确定厅党组每年至少2次召开专题研究党建工作会议。班子成员要强化“双重组织生活”意识，坚持以普通党员身份参加所在党支部组织生活，自觉接受党组织和党员监督。机关党委定期检查《党支部组织生活（活动）记录本》，检查领导班子成员参加双重组织生活的情况，并进行通报。结合基层党组织（机关党委、支部）书记述职评议考核，对各基层党组织书记履行“一岗双责”情况进行全面检查。二是完善主体责任制度规定，健全责任体系。制订了《中共黑龙江省审计厅党组落实全面从严治党责任清单》，进一步明确了厅党组、各基层党组织、领导班子成员、党支部书记的全面从严治党责任。厅领导班子成员、各地市审计局党组书记与厅党组书记签订了《全面从严治党责任书》，各处室主要负责同志与分管厅领导签订了《全面从严治党责任书》，郑重承诺切实履行党风廉政建设职责，其它党员干部与各单位主要负责人签订了《廉洁自律承诺书》，将全面从严治党责任进行逐级分解，有效传导压力。三是加强基层党建工作。强化党内组织生活，严格落实“三会一课”、厅领导双重组织生活制度，将制度执行情况纳入支部考核。在厅机关开展“坚定理想信念、护航中国梦、最美审计人”活动，开展厅机关党支部书记“述职述廉”评议考核活动，推动抓党建、带队伍、促发展。建立党建工作台账，对党日活动、“三会一课”制度落实情况、组织生活会、民主生活会和党员民主评议等实行台账管理，对各支部落实党的组织生活制度情况进行督促检查。在厅机关官网和移动办公网开辟“机关党建动态”专栏，通过编发先进事迹、拍摄先进人物视频宣传片、举办主题演讲和主题征文活动等，及时有效地传播正能量。四是加强和改进审计组临时党支部建设。将党建工作与审计工作融于一体，同步开展，将支部建在审计点上，修订完善了《审计组临时党支部管理办法》，增强审计组临时党支部在审计项目实施过程中的战斗堡垒作用。
2.针对纪检组监督责任落的不实的问题，驻厅纪检组主要采取以下整改措施：一是由纪检组牵头与审计科研所组成课题组，专题研究审计现场权力制约监督，健全完善审计现场风险防控等制度。二是提高监督执纪能力，聚焦监督执纪问责主业。在审计厅官网公布了驻厅纪检组监督举报电话、电子邮箱和举报地址，在下发的审计通知书增加了驻厅纪检组举报电话。督促机关纪委下发审计现场检查方案，由驻厅纪检组、人事处、机关党委人员组成3个检查组，对全厅70个审计项目进行审计现场监督检查。三是纪检组下发了对各处室、单位主要负责人约谈方案，规定了约谈内容。加强廉政教育和廉政风险防控，加大廉洁纪律的执行力度。运用好监督执纪“四种形态”，教育引导审计干部不断增强遵守纪律的思想自觉和行动自觉。
3.针对“四风”问题等仍未杜绝的问题，厅党组主要采取以下整改措施：一是巩固和拓展党的群众路线教育实践成果，把力戒形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风作为审计机关作风建设的重要内容，常抓不懈。严格执行审计“八不准”工作纪律和各项廉政规定，强化底线思维，清白做人、干净做事。坚决治理“庸懒散”、“骄娇暮”现象，进一步弘扬“实、高、新、严、细”工作作风。二是完善考勤工作制度，严肃工作纪律。完善了《黑龙江省审计厅机关工作人员考勤制度》，明确处室主要负责人对本处室考勤情况负总责，人事部门承担考勤工作的指导、管理和监督职责。人事处、机关党委、驻厅纪检组组成联合检查组，不定期检查厅机关及审计现场工作纪律执行情况。
（三）关于“执行财经纪律不严格，内部管理存在风险隐患问题”的整改情况
1.针对厅机关服务中心固定资产管理存在漏洞的问题，我厅采取以下整改措施：由厅办公室组织机关服务中心、审计信息中心、审计科研所、内部审计服务中心在2016年省财政厅统一组织开展资产清查基础上，进一步做好各项资产建档立卡等项工作，做到账账相符、账实相符，努力实现我厅资产管理规范化。现已完成。
2.针对公务卡使用不规范问题，我厅采取以下整改措施：一是严格财务管理。为切实加强厅机关财务管理，依法合理使用资金，充分发挥资金使用效益，我厅根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等法律法规和有关政策，结合我厅机关工作实际，制定了《黑龙江省审计厅内部控制制度》，成立了厅长任组长、班子其他同志任副组长、机关有关处室和直属单位负责人担任成员的省审计厅内部控制领导小组；设立了由分管财务厅领导兼任主任、机关有关处室和直属单位主要负责人任副主任、机关有关处室和直属单位分管财务同志及财会人员为成员的省审计厅内部控制领导小组办公室。《制度》明确了内部控制领导小组、内部控制领导小组办公室的工作职责；同时，对教育培训、风险防控、审批权限、预算管理、资产管理、会计基础工作、财务监督等方面都做出了明确具体规定，为强化厅机关内部财务和资产管理，消除风险隐患提供了制度保障。二是完善内部财务管理制度。制定了《厅机关差旅费报销工作制度》、《办公室工作人员请销假制度》、《办公室财务内部监督制度》、《办公室财务人员例会和汇报制度》等项工作制度。三是建立内部审计制度。制定印发了《黑龙江省审计厅内部审计工作制度》，明确规定对厅机关及直属事业单位的财政收支、财务收支真实、合法和效益等情况开展年度内部审计，审计情况要向厅长办公会报告。四是建立财务人员培训制度。我厅制定了《黑龙江省审计厅财务人员培训工作制度》，确定对办公室和直属单位主要负责人、分管财务同志和财务人员进行财经法纪和财会业务技能培训。4月下旬，我厅结合巡视中发现固定资产管理方面存在的问题，由行政事业处为办公室和所属事业单位主要负责人、分管负责人和财务人员就增强财经法纪观念意识和加强固定资产管理举办了第一期专题业务培训；准备在6月份部门预算执行审计结束后，针对审计中发现的省直机关预算执行中存在的普遍性问题适时举办第二期财会业务技能专题培训。
3.针对债权债务转移后清算不及时的问题，我厅采取以下整改措施：由机关服务中心牵头，按相关要求聘请事务所协助完成清算认定工作，事务所已于4月中旬开展工作，现正在进行疏理账目核对，预计6月完成债权债务转移清算工作。
三、不断巩固深化巡视整改，推动开创全省审计工作新局面
经过两个月的整改，省审计厅党组如期完成了阶段性整改任务。审计厅党组将在巩固巡视整改阶段性成果的基础上，把整改工作深度融入“两学一做”学习教育，与贯彻落实党的十八届六中全会精神、省第十二次党代会精神紧密结合，坚持抓常抓长，坚持举一反三，坚持标本兼治，全面落实整改任务。要把整改成果转化为审计机关坚持党的领导、加强党的建设、全面从严治党的成果，转化为审计监督的成果。
（一）继续抓好整改落实，确保件件有着落。按照“问题不解决不放过、整改不到位不罢休” 目标，坚持标准不降、力度不减，对巡视整改工作紧抓不放。对尚未全部完成或需要逐步解决的问题，按照既定的整改方案和完成时限，不折不扣完成后续整改工作。对已经完成和基本完成的整改任务，适时组织“回头看”，切实巩固好整改成果，做到举一反三，吸取教训，坚决防止问题反弹。
（二）坚定地扛起管党治党政治责任，坚定不移推进全面从严治党。进一步强化“抓好党建是最大政绩”的政治意识，把党建工作摆在优先和引领位置，认真履行全面从严治党主体责任，层层传导压力、层层压实责任，一手抓党的建设、一手抓业务工作，真正做到守土有责、守土负责、守土尽责。切实加强和规范党内政治生活，抓好思想教育这个根本，抓好严明纪律这个关键，抓好选人用人这个导向，用好组织生活这个经常性手段，抓住继承和创新这两个关键环节，坚持“三会一课”、民主生活会、组织生活会、谈心谈话、党员民主评议等制度，增强党的组织生活活力。
（三）强化班子队伍建设，努力打造审计铁军。始终坚持从严管理队伍，以更加严和实的标准，锻造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。厅党组成员和厅领导要切实增强自律意识、标杆意识、表率意识，模范遵守党章党规党纪，把标杆立起来、把表率领起来。进一步加强审计队伍能力和作风建设，树立“实、高、新、严、细”的审计作风，切实增强审计队伍的战斗力。
（四）忠实履行审计监督职责，服务保障龙江全面振兴。把学习贯彻党的十八届六中全会精神、省十二次党代会精神融入到各项工作中，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，把推动党的路线方针政策和重大决策部署落实作为重中之重，牢固树立和践行五大发展理念，依法履行监督职责，努力提高审计质量和效率，为实现我省全面振兴做出新的贡献。
欢迎广大干部群众对巡视整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们审计厅反映。
联系方式：电话0451-82563040；邮政信箱150001；
电子邮箱 [email protected] 。
中共黑龙江省审计厅党组
2017年6月8日
